Contabilidad Presupuestaria
El sistema contable está desarrollado para tener un absoluto control y conocimiento de la contabilidad presupuestaria implementando el presupuesto por programa.
El sistema permite administrar y gestionar el plan de cuenta presupuestario, la imputación y el pago. De esta forma se puede tener control y conocimiento de la situación presupuestaria en cualquier momento y de forma exacta. Para lograr esto, el sistema está compuesto de 3 aplicativos que funcionan de forma relacionada.
Aplicativos
Plan de Cuentas
Responsable de la definición de los niveles del plan y como están conformados los mismos. Contempla la creación y administración de las cuentas mediante la selección de los niveles que la componen, como así también los movimientos de las partidas presupuestarias asociadas al plan de cuentas. El sistema cuenta con plantillas que permiten ir diseñando las partidas presupuestarias sin necesidad de afectar el presupuesto actual. Así mismo cuenta con diferentes reportes y comprobantes de las transacciones que se realicen para poder incorporar en los diferentes expedientes.
Imputación
El aplicativo de imputación presupuestaria es el responsable del proceso completo de imputación. Cuenta con una interfaz para consultar el sistema de expedientes de forma tal de validar que el expediente existe.
Para la gestión de la imputación el sistema tiene una pantalla única en la cual se puede visualizar todos los pasos del expediente según el siguiente flujo de trabajo:
Paso 1 Carga de Expediente
Funcionalidad para la carga inicial del expediente asociando el mismo al año de ejercicio y validando que exista en el sistema de expedientes.
Paso 2 Imputación
Se selecciona del plan de cuentas vigente la/s cuenta/s presupuestaria/s a la cual se debe imputar el gasto. La misma se realiza mediante pantallas con buscadores por diferentes criterios. Al finalizar la imputación se genera un comprobante numerado del movimiento para incorporar al expediente.
Paso 3 Preventivo
Se registran los montos a prevenir para cada una de las cuentas del preventivo, como también el símbolo (Debe o Haber) permitiendo corregir el mismo. El sistema informa los saldos de las cuentas y valida al momento de la generación que el preventivo no supere el Duodécimo (doceavas partes del presupuesto) ni el saldo presupuestado.
Paso 4 Compromiso
Se determina a quién se compromete el pago del preventivo. Para esto, el sistema implementa el concepto de Auxiliar y Tipo de Auxiliar de manera tal que se pueda indicar de forma normalizada a quién se asigna el preventivo y así tener una base de datos concisa para poder realizar los reportes correspondientes.
Paso 5 Devengado y Orden de Pago
Se realiza el devengamiento de los compromisos y se generan las órdenes de pagos correspondientes generándose en el mismo momento los certificados de retención que correspondan. Las retenciones están tipificadas y se debe determinar la alícuota y la base imponible correspondiente para la aplicación del mismo. El sistema valida que la suma del devengado y las órdenes de pago no sean mayores al saldo del compromiso para cada cuenta.
Pagos
El aplicativo de pagos permite realizar los mismos mediante Cheques o Transferencia Bancarias asociados cada uno a la orden de pago correspondiente.
El sistema de pagos por cheques permite la impresión de los mismos mediante una impresora matriz de punto para formularios de cheques continuos y cuenta con una rutina que traduce el importe numérico a letras.
Los pagos se asocian a cuentas bancarias y chequeras que se cargan previamente. A su vez el sistema permite ir cargando los movimientos bancarios de forma tal que se pueda realizar la conciliación bancaria y determinar mediante reportes la situación financiera de cada una de las cuentas.